Há um ano escrevi que, embora o processo orçamental precisasse de otimização no mundo atual, continuava a ser um pilar fundamental dos negócios modernos. E adverti que, na altura da elaboração do orçamento, não deveríamos tratar o orçamento como domínio exclusivo da equipa financeira. Os orçamentos, bem como a visão estratégica e os objetivos que traçam, pertencem a toda a organização. O papel das finanças é facilitar e supervisionar a criação e revisão do orçamento em nome da empresa.
Isto levou-me a pensar nas pequenas empresas sobre as quais tenho escrito nos últimos meses, e na discussão sobre como nós, enquanto contabilistas, podemos acrescentar valor a estes clientes e aos seus negócios. Primeiro perguntei como podíamos ter a certeza de que estávamos a fornecer números que fazem diferença aos nossos clientes, e depois sugeri uma forma de ajudar os nossos clientes a gerir fluxos de rendimentos irregulares.
Agora, na época de elaboração do orçamento, sugiro que para muitos clientes de pequenas empresas, ajudar a formalizar — ou mesmo iniciar — um processo orçamental pode ser uma das coisas mais significativas que podemos fazer para acrescentar valor, impulsionar o seu crescimento, construir fidelidade e, por extensão, as nossas receitas e crescimento a longo prazo.
Educação orçamental
Mas isso começa necessariamente pela formação. Precisaríamos primeiro de esclarecer para os nossos clientes o papel do orçamento no crescimento e no sucesso. Os proprietários de pequenas empresas que estão a crescer de forma constante, ou mesmo agressiva, mas que ainda gerem o seu negócio com base no saldo bancário, precisarão de compreender as vantagens de começar a fazer um orçamento. Isto inclui as vantagens de considerar vários cenários e depois comparar o seu desempenho futuro com estas previsões e objetivos, em vez de com os números do ano anterior.
Também precisaríamos de educar os nossos clientes sobre o contexto e o conhecimento que podemos trazer ao processo. Além da nossa capacidade de criar um orçamento em primeiro lugar, podemos explicar as implicações dos acontecimentos macroeconómicos no seu negócio e como isso deve influenciar a sua tomada de decisões.
Claro que Pete the Plumber, Sparky the Electrician e Les the Landscaper conhecem o seu negócio e ofício de dentro para fora. Mas o nosso conhecimento, graças às nossas qualificações e a uma carreira repleta de experiência empresarial, permite-nos lançar luz sobre os muitos fatores visíveis e invisíveis que impulsionam ou inibem o crescimento de uma empresa. Conhecemos as taxas de juro, a inflação, o custo do financiamento e dos serviços bancários, e o que isso significa para o negócio e as decisões que o empresário quer ou precisa de tomar. Crucialmente, estamos cientes das potenciais armadilhas no caminho à frente das empresas em crescimento — e podemos assim ajudar os nossos clientes a evitá-las.
Não é para todos
Claro que isto não se aplica a toda a gente nem a todos os negócios. Se o seu cliente de pequena empresa tem uma operação individual e está contente em manter-se assim no futuro previsível, provavelmente verá menos benefícios em elevar as suas atividades financeiras com um processo orçamental mais formal. Mas se o seu cliente é ambicioso e determinado, com planos para fazer crescer a sua pequena empresa para uma empresa de média ou grande dimensão, é uma questão diferente. Está na posição ideal para beneficiar de uma maior disciplina orçamental — na verdade, temos quase uma obrigação inerente para com ele a este respeito. Não só isto ajudará os nossos clientes, mas posiciona-nos como um parceiro de contabilidade que compreende a jornada em que estão e pode apoiá-los à medida que crescem e os seus requisitos financeiros evoluem.
Sem solução única para todos
Não existe uma solução única para todos. É aqui que a sua compreensão do cliente e do seu negócio precisa de ser conjugada com a sua experiência, competência e conhecimento enquanto contabilista. O suporte orçamental de que o seu cliente necessita dependerá do tipo de negócio, dimensão, setor, localização, modelo de negócio e vários outros fatores. Depende também do ponto em que se encontra na sua jornada de crescimento. O nosso papel enquanto contabilistas deve ser o de consultores de confiança que antecipam cada curva do caminho e cada encruzilhada. Preparamos os nossos clientes para o próximo passo e estamos prontos a ajudá-los a tomar as decisões certas.
Criar valor para o seu cliente
Dito isto, o valor de um orçamento é comum a todas as empresas em crescimento: traduz a sua visão estratégica e objetivos num roteiro prático para que possam medir o seu progresso e corrigir o rumo quando necessário. Enquanto empresário, não deve pensar em como vai crescer no futuro olhando para o que aconteceu no ano passado. Em vez disso, os seus clientes precisam de ter uma visão prospetiva e considerar os impactos do crescimento do seu negócio face a vários cenários — alguns que pode controlar (compra esse camião adicional este ano ou no próximo?) e outros que não pode (as subidas das taxas de juro, por exemplo) — na sua rentabilidade e nos seus fluxos de caixa. Um orçamento fornece o roteiro e, enquanto contabilistas, auxiliamos na interpretação financeira e na orientação em torno da tomada de decisões.
Criar valor para si próprio
Um serviço de consultoria orçamental para PMEs, quando necessário pela empresa cliente, cria valor para ela que lhe renderá dividendos no futuro. Também o transforma de simples processador de números em consultor de confiança enraizado no seu negócio em crescimento — o que só pode render dividendos para o seu negócio no futuro em termos de retenção de clientes e crescimento de receitas.
Quem sabe, poderá precisar de começar a rever as suas próprias premissas orçamentais para começar a planear e acompanhar isto como um potencial novo fluxo de receitas.
Tal como publicado em AccountingWeb dezembro de 2023